مساعدة التطبيقات › محاسبة › تكلفة التصنيع
دورة الحالة: Previewed ← مرحّلة ← ملغاة
1.1 الخلفية العملية
تُستخدم بنود التوزيع في تكلفة التصنيع لتسجيل نتائج توزيع التكاليف على المراكز أو الكيانات التحليلية المستهدفة. وتظهر هذه البنود عندما يقوم النظام بحساب المبالغ الموزعة من رصيد المصدر وفق معدل التطبيق المحدد، بحيث يمكن تتبع التكلفة بصورة تحليلية ومراجعة أساس التوزيع ونتيجته.
تخدم هذه الشاشة محللي التكاليف، والمحاسبين، ومديري المالية عند مراجعة عمليات التوزيع قبل الترحيل أو بعده. وتُعد مفيدة خصوصاً عندما تكون هناك حاجة إلى التحقق من الرصيد المصدر، ومعدل التطبيق، وقاعدة المعدل، والكيان التحليلي الهدف، إضافة إلى أثر التوزيع في دفاتر الحسابات.
1.2 الميزات الرئيسية
| الميزة | وظيفتها |
|---|---|
| إنشاء بند توزيع جديد | تتيح الشاشة إنشاء سجل جديد عبر الزر جديد. |
| تتبع حالة البند | تعرض الحقل الحالة قيمة دورة حياة البند بين: معاينة، مرحّلة، وملغاة. |
| مراجعة مصدر التوزيع | تعرض الحقول تشغيل، والكيان التحليلي المصدر، ورصيد المصدر لتحديد أساس الحساب. |
| مراجعة قاعدة الحساب | تعرض الحقول معدل التطبيق، ومرجع معدل، وملاحظة مصدر المعدل لتوضيح كيفية احتساب النسبة. |
| مراجعة نتيجة التوزيع | تعرض الحقول المبلغ، والكيان التحليلي الهدف، وعنصر التكلفة، والكيان التحليلي الهدف لتحديد نتيجة التوزيع. |
| تتبع منطق التوزيع | تعرض الحقل خطوة التدرج لمعرفة أي تمريرة من تمريرات التوزيع أنشأت السطر. |
| التحقق من الأثر المحاسبي | تعرض الحقل الحساب العام عند استخدام وضع التوزيع المتشعب، مع ربطه بعنصر التكلفة وقت المعاينة. |
| مقارنة المبلغ الفعلي بالمبلغ المخطط | تعرض الحقل المبلغ الاختياري لمقارنة ما كان سيولده المعدل المخطط لنفس رصيد المصدر. |
1.3 المتطلبات المسبقة
- يجب أن تكون لدى المستخدم صلاحية الوصول إلى محاسبة > تكلفة التصنيع > كل بنود التوزيع.
- يجب أن تكون بيانات المصدر والهدف التحليلي موجودة مسبقاً، لأن الحقول الكيان التحليلي المصدر والكيان التحليلي الهدف تعتمد عليها الشاشة.
- يجب أن تكون شجرة الحسابات وكيانات التكلفة ذات الصلة مُعرفة مسبقاً، لأن الحقل الحساب العام يُحلّ من عنصر التكلفة في وقت المعاينة.
- إذا كانت بنود التوزيع ستُراجع ضمن أكثر من تمريرة، فيجب أن تكون قواعد التدرج ومصفوفة التوزيع قد أُعدّت مسبقاً من قبل الإدارة.
1.4 الإجراء
-
ينتقل المستخدم إلى محاسبة > تكلفة التصنيع > كل بنود التوزيع.
-
تظهر شاشة القائمة التي تعرض بنود التوزيع المسجلة، مع إمكانية مراجعة الحالة والمصدر والهدف والمبلغ لكل بند.
-
لإنشاء بند جديد، يختار المستخدم الزر جديد.
-
ينشئ النظام بند توزيع جديداً في حالة معاينة، ويعرض الحقول اللازمة لمراجعة السطر، مثل تشغيل والكيان التحليلي المصدر ومعدل التطبيق والمصفوفة والكيان التحليلي الهدف والمبلغ.
-
يراجع المستخدم رصيد المصدر ومرجع معدل وملاحظة مصدر المعدل وخطوة التدرج للتحقق من أساس الحساب ومن مصدر النسبة المطبقة.
-
يراجع المستخدم المبلغ الاختياري إذا كان المطلوب مقارنة الأثر الفعلي بما كان سيُنتج وفق المعدل المخطط.
-
يراجع المستخدم الحساب العام عند الحاجة إلى التحقق من التخصيص في وضع التوزيع المتشعب.
-
بعد اكتمال المراجعة، يحتفظ النظام بالبند وفق حالته المعروضة؛ وعند الانتقال إلى حالة مرحّلة يكون السطر قد أصبح جزءاً من السجلات المحاسبية المرتبطة به.
ملاحظة: لا تعرض هذه الشاشة إجراءات اعتماد أو ترحيل مستقلة؛ لذلك تقتصر عملية الاستخدام هنا على إنشاء السطر ومراجعته ضمن دورة حياته المعروضة.
1.5 مرجع الحقول
| الحقل | ما الذي يتحكم به |
|---|---|
| التشغيل (Run) | يحدد عملية التشغيل التي ينتمي إليها بند التوزيع. |
| الكيان التحليلي المصدر (Source Analytic) | يحدد المركز أو الكيان التحليلي الذي يُؤخذ منه رصيد المصدر. |
| معدل التطبيق (Rate Applied) | النسبة الفعلية المطبقة لحساب المبلغ. |
| المصفوفة (Matrix) | قاعدة المصفوفة التي أنشأت هذا السطر. |
| الكيان التحليلي الهدف (Target Analytic) | يحدد المركز أو الكيان التحليلي الذي تُنسب إليه قيمة التوزيع. |
| المبلغ (Amount) | المبلغ الموزع، ويساوي: رصيد المصدر × معدل التطبيق ÷ 100. |
| عنصر التكلفة (Cost Element) | عنصر التكلفة المرتبط بالبند. |
| خطوة التدرج (Cascade Step) | يوضح أي تمريرة تدرج أنشأت هذا السطر؛ تكون 1 في الوضع المباشر، و1..N في وضع التدرج بحسب ترتيب أولوية الخدمة. |
| ملاحظة مصدر المعدل (Rate Source Note) | شرح اختياري عندما يختلف معدل التطبيق عن المعدل الافتراضي للمصفوفة. |
| المبلغ الاختياري (Opt Amount) | يوضح ما كان سيولده المعدل المخطط لنفس رصيد المصدر. |
| الحساب العام (Gl Account) | يُستخدم في وضع التوزيع المتشعب، ويُستخرج من عنصر التكلفة في وقت المعاينة. |
| رصيد المصدر (Source Balance) | رصيد مركز التكلفة المصدر الفعّال عند حساب هذا السطر، ويشمل في وضع التدرج التوزيعات المتراكمة من الخطوات السابقة. |
| مرجع معدل (Rate Basis) | يوضح مصدر معدل التطبيق لأغراض التدقيق؛ والقيم الممكنة هي: افتراضي المصفوفة، تجاوز يدوي، معتمد على المحرك (v2). |
| الحالة (State) | يبين دورة حياة السطر؛ والقيم الممكنة هي: معاينة، مرحّلة، ملغاة. |
1.6 معلومات ذات صلة
- تكلفة التصنيع
- بنود التوزيع التحليلية
- مصفوفة التوزيع
- شجرة الحسابات
- العناصر التحليلية
- دفاتر الحسابات
Was this page helpful?