# عناصر اليومية

_التطبيقات › محاسبة › المحاسبة_

![عناصر اليومية](https://atloriaassets.blob.core.windows.net/assets/a438221c-c1af-407c-b9e6-a56c986db846/fe5e9fea-1d36-4fe6-aabd-f4f472142fb9.png)
*عناصر اليومية — محاسبة › المحاسبة › دفاتر اليومية › عناصر اليومية*

## نظرة عامة

تُستخدم **عناصر اليومية** لعرض أسطر القيود المحاسبية وتتبّع تفاصيلها داخل دفاتر اليومية ودفاتر الأستاذ. يعتمد عليها المحاسب، والمدير المالي، ومسؤول الحسابات لمراجعة **قيود اليومية**، و**المدين** و**الدائن**، و**الرصيد**، و**الضرائب**، و**الكمية**، و**مستوى المتابعة**، و**العملات** المتعددة عند الحاجة. كما تساعد مسؤول حسابات العملاء والموردين على متابعة البنود المرتبطة بالشركاء، ومراجعة **الدفعات** و**شروط السداد**، ورصد البنود التي لا تزال بحاجة إلى تسوية أو متابعة.

## الإعدادات

قبل الاعتماد على عرض **عناصر اليومية** في العمل اليومي، تأكد من أن بنية المحاسبة الأساسية جاهزة في **شجرة الحسابات**، وأن **الضرائب** و**العملات** المعرفة تغطي العمليات الفعلية في الشركة.

![شجرة الحسابات ](https://atloriaassets.blob.core.windows.net/assets/a438221c-c1af-407c-b9e6-a56c986db846/8fd7ebde-02a3-41ac-b131-7b4041833557.png)
*شجرة الحسابات  — محاسبة › التهيئة › المحاسبة › شجرة الحسابات*

### شجرة الحسابات

تُستخدم **شجرة الحسابات** لتحديد الحسابات التي تُسجَّل عليها عناصر اليومية. الحقول المهمة هنا هي:

- **رمز**: مرجع الحساب.
- **اسم الحساب**: اسم الحساب الظاهر للمستخدمين.
- **النوع**: يحدد طبيعة الحساب لأغراض التقارير والقواعد المحاسبية وإقفال السنة وإنشاء قيود الافتتاح.
- **الشركة**: الشركة التي ينتمي إليها الحساب.
- **ضرائب افتراضية**: الضرائب التي يمكن اقتراحها أو تطبيقها على هذا الحساب.
- **اليوميات المسموح بها**: تقيّد استخدام الحساب على يوميات محددة.
- **عملة الحساب**: تفرض العمل بعملة محددة لهذا الحساب عند الحاجة.
- **مهمَل**: لإخفاء الحساب دون حذفه.

### الضرائب

عند ظهور الضريبة في عنصر اليومية، تكون معرّفة مسبقًا في شاشة **الضرائب**. يفيد ذلك في البنود الضريبية الخاصة بالمبيعات والمشتريات، وفي الحالات التي تحتاج فيها الشركة إلى توزيع الضريبة أو إظهارها بشكل منفصل في القيود.

### العملات

إذا كانت الشركة تعمل بعملات متعددة، فلابد من تعريف العملات مسبقًا في شاشة **العملات**، حتى يظهر **المبلغ بالعملة** بشكل صحيح عند تسجيل البنود متعددة العملات.  
عند إضافة أو تعديل عملة، تظهر شاشة قائمة العملات، وفيها يمكنك إدارة:

- **العملة**: رمز العملة وفق ISO 4217.
- **الرمز**: علامة العملة المطبوعة مع المبالغ.
- **الاسم**: اسم العملة.
- **نشط**: لإبقاء العملة متاحة أو إخفائها.
- **وحدة العملة** و**الوحدة الفرعية للعملة**: لتعيين بنية الفئات النقدية.
- **الأسعار**: للاطلاع على أسعار الصرف.

![العملات](https://atloriaassets.blob.core.windows.net/assets/a438221c-c1af-407c-b9e6-a56c986db846/f4341421-2212-4a8a-8249-e5184f19b97d.png)
*العملات — محاسبة › التهيئة › المحاسبة › العملات*

> **ملاحظة:** لا تحتاج إلى تغيير إعدادات عناصر اليومية نفسها من هذه الصفحة؛ هذا العرض هو عرض تشغيل ومراجعة. أما التهيئة السابقة فهي ما يضمن أن تكون القيم الظاهرة مفهومة ومتسقة أثناء الاستخدام اليومي.

## سير العمل

1. افتح **عناصر اليومية** من المسار: **محاسبة > المحاسبة > دفاتر اليومية > عناصر اليومية**.  
   استخدم هذا العرض عندما تريد مراجعة جميع أسطر القيود المالية، سواء كانت صادرة من المبيعات أو المشتريات أو البنك والنقد أو القيود المتنوعة.  

2. راجع كل عنصر بحسب **نوع العرض**.  
   يحدد هذا الحقل طبيعة السطر داخل القيد، وتظهر فيه الخيارات التالية: **الصنف**، **تكلفة البضائع المباعة**، **الضريبة**، **خصم**، **التقريب**، **شروط الدفع**، **القسم**، **الملاحظات**.  
   اختر السطر المناسب للفهم المحاسبي الصحيح، خصوصًا عند مراجعة **فواتير العملاء**، أو **أذون الاستلام**، أو التسويات المرتبطة بالشركاء.

3. افحص أثر السطر في الحسابات باستخدام حقول **الحساب**، **المدين**، **الدائن**، و**الرصيد**.  
   - **الحساب** يبيّن الحساب المحاسبي المقيد عليه السطر.  
   - **المدين** و**الدائن** يوضحان الحركة المالية.  
   - **الرصيد** يساعدك على معرفة أثر السطر النهائي على القيد.

4. إذا كان السطر مرتبطًا بعميل أو مورد، راجع حقلي **الشريك** و**بطاقة عنوان** عند الحاجة.  
   هذه الحقول مفيدة لتتبع **فواتير العملاء**، و**إشعارات دائنة**، و**الدفعات** المرتبطة بطرف محدد، وكذلك لمتابعة أعمار الأرصدة ومراجعة البنود المفتوحة.

5. إذا كان السطر يحتوي على تفاصيل تشغيلية، راجع **الصنف** و**الكمية** و**الضرائب** و**المبلغ بالعملة**.  
   - **الصنف** يربط السطر بعنصر تشغيلي أو تجاري.  
   - **الكمية** تُستخدم ككمية اختيارية معبَّر عنها في هذا البند، مثل عدد الأصناف المباعة، وهي مفيدة للتقارير.  
   - **الضرائب** تعرض الضريبة المرتبطة بالسطر.  
   - **المبلغ بالعملة** يبيّن المبلغ بعملة أخرى عندما يكون القيد متعدد العملات.

6. استخدم **موعد إجراء المكالمة** عندما تحتاج إلى تحديد تاريخ نهائي لسداد هذا البند.  
   هذا الحقل مخصّص للقيود الدائنة والمدينة، وهو مناسب لمتابعة **شروط السداد** وتحديد وقت الاستحقاق في البنود المفتوحة.

7. راقب **مستوى المتابعة** و**أحدث المتابعة** و**لا توجد متابعة** لاتخاذ قرار المتابعة أو الإغلاق.  
   - **مستوى المتابعة** و**أحدث المتابعة** يساعدانك على معرفة درجة اهتمام الحساب بالبند وتاريخ آخر إجراء متابعة.  
   - يمكنك تحديد **لا توجد متابعة** لوضع علامة على عنصر اليومية المحدد كدعوى مع الشريك المرتبط، عندما لا تريد احتسابه ضمن المتابعات الجارية.

8. عند الحاجة إلى عرض البنود المرتبطة جزئيًا، استخدم **عرض القيود المسواة جزئيًا**.  
   هذا الإجراء يفيد عند مراجعة المطابقات الجزئية بين الدفعات والفواتير أو بين عناصر اليوميات المرتبطة تسلسليًا.

9. إذا كان السطر غير مطلوب في التحليل الحالي أو تريد إزالته من العرض، استخدم **إزالة**.  
   يزيل هذا الإجراء العنصر من القائمة المعروضة وفق صلاحياتك وسياقك التشغيلي.

> **نصيحة:** استخدم **المبلغ بالعملة** فقط عندما تكون هناك عملة اختيارية فعلية، لأن هذا الحقل مخصّص للبنود متعددة العملات وليس بديلًا عن **المدين** و**الدائن**.

> **ملاحظة:** ليست كل العناصر تحتاج إلى **الكمية** أو **الصنف**؛ فائدتهما تظهر عندما تحتاج إلى تقارير تشغيلية أو تحليلية أدق.

> **تحذير:** لا تعتمد على **لا توجد متابعة** إلا عندما تكون متأكدًا من أن العنصر لن يحتاج إلى متابعة مع الشريك؛ فهذه العلامة تؤثر في عمل فرق التحصيل والمراجعة.

## أمثلة

### مثال عملي: مراجعة عنصر يومية لمبيعة خدمية

لنفترض أن مسؤول الحسابات يريد مراجعة سطر ناتج عن مبيعة خدمة بالريال السعودي، مرتبط بعميل محدد، وقابل للمتابعة حتى موعد استحقاقه.

1. افتح **عناصر اليومية** من **محاسبة > المحاسبة > دفاتر اليومية > عناصر اليومية**.  

2. حدّد السطر الذي يحمل:
   - **العملة**: ريال سعودي
   - **نوع العرض**: **الصنف**
   - **الشريك**: عميل الشركة
   - **الحساب**: حساب الإيرادات المناسب
   - **المدين** أو **الدائن**: حسب طبيعة القيد
   - **الرصيد**: للتحقق من الأثر النهائي

3. راجع **الكمية** إذا كانت الخدمة أو الصنف يتطلب تتبع عدد الوحدات، ثم تحقق من **الضرائب** إن كانت مطبقة.

4. إذا كانت الفاتورة لم تُسدد بعد، افحص **موعد إجراء المكالمة** لتحديد تاريخ الاستحقاق، وراجع **مستوى المتابعة** و**أحدث المتابعة** قبل اتخاذ أي إجراء.

5. إذا ظهر أن السطر لا يحتاج إلى متابعة، يمكنك تحديد **لا توجد متابعة**. أمّا إذا كان جزءًا من تسوية جزئية، فاستخدم **عرض القيود المسواة جزئيًا** لمراجعة ما تم ربطه بالفعل.

6. إذا احتجت فقط إلى حذف السطر من العرض الحالي، استخدم **إزالة**.

هذا المثال يوضح كيف تستخدم شاشة عناصر اليومية كمركز مراجعة يومي للبنود المحاسبية دون مغادرة سياق القيد أو الحساب.

## نصائح

- **نصيحة:** عند مراجعة **فواتير العملاء**، قارن دائمًا بين **المدين** و**الدائن** و**الرصيد** قبل اعتماد أي متابعة.
- **نصيحة:** استخدم **الحساب** و**الشريك** معًا لتقليل الالتباس عند وجود أرصدة متعددة على الطرف نفسه.
- **ملاحظة:** إذا كان العنصر مرتبطًا بعملة أجنبية، فاعتمد على **المبلغ بالعملة** لفهم القيمة الأصلية، ثم راجع أثره المحاسبي في **الرصيد**.
- **تحذير:** الحقول مثل **موعد إجراء المكالمة** و**مستوى المتابعة** مهمة جدًا لفرق التحصيل؛ تجاهلها قد يؤدي إلى تأخر المتابعة على البنود المستحقة.
- **نصيحة:** استخدم **نوع العرض** لتفسير السطر، ولا تعتمد على الاسم الظاهري وحده عند المراجعة المحاسبية.

## استكشاف الأخطاء وإصلاحها

- **العَرَض:** لا يظهر **المبلغ بالعملة** كما تتوقع.  
  **السبب المحتمل:** السطر ليس متعدد العملات، أو لم تُعرّف العملة المطلوبة مسبقًا.  
  **الحل:** راجع شاشة **العملات** وتأكد من أن العملة مُفعّلة ومستخدمة في السجل الصحيح.

- **العَرَض:** لا يمكنك تفسير السطر المحاسبي بدقة.  
  **السبب المحتمل:** تم اختيار **نوع عرض** غير مناسب للسياق، مثل **الملاحظات** بدل **الصنف** أو **الضريبة**.  
  **الحل:** افحص **نوع العرض** أولًا، ثم راجع **الحساب** و**الضرائب** و**الشريك**.

- **العَرَض:** البنود المرتبطة بالعميل أو المورد لا تظهر كدعوى متابعة.  
  **السبب المحتمل:** تم تفعيل **لا توجد متابعة**.  
  **الحل:** ألغِ هذا الخيار إذا كان السطر يجب أن يدخل ضمن متابعة الأرصدة.

- **العَرَض:** لا تجد الحساب المطلوب في السطر.  
  **السبب المحتمل:** الحساب غير موجود في **شجرة الحسابات** أو غير مسموح به في اليومية الحالية.  
  **الحل:** راجع **شجرة الحسابات** وتأكد من إعداد **اليوميات المسموح بها** و**الشركة** بشكل صحيح.

## روابط ذات صلة

- [عناصر اليومية — مرجع الحقول](doc:account-move-line-ref)
- [قيود اليومية](doc:account-move-3)
- [العناصر التحليلية](doc:account-analytic-line)
- [محاسبة — مسار التعلم](doc:workflows-account)
- [العملاء](doc:res-partner)
- [الضرائب — مرجع الحقول](doc:account-tax-ref)
- [الأصناف](doc:product-template-3)
- [العناصر التحليلية — مرجع الحقول](doc:account-analytic-line-ref)
- [علامات الحساب](doc:account-account-tag)
- [محاسبة](doc:account-journal)
- [الشركات](doc:res-company)
- [جهات الاتصال](doc:res-partner-4)
- [محاسبة — نظرة عامة](doc:account-overview)
- [فواتير العملاء](doc:account-move)
- [الدفعات](doc:account-payment)