# محاسبة — مسار التعلم

_مسارات التعلم › محاسبة_

هذا المسار موجّه لمستخدمي تطبيق **محاسبة** الذين يحتاجون إلى فهم الإعدادات الأساسية ثم تنفيذ العمل اليومي على الفواتير والدفعات والتسويات، وبعدها قراءة التقارير ومتابعة الأصول والميزانيات والعمليات الدورية. بنهاية المسار ستتمكن من إعداد عناصر المحاسبة الأساسية، تسجيل العمليات المالية اليومية، مراجعة الحسابات والدفاتر والتقارير، وتنفيذ المهام الدورية مثل الأصول، المتابعة، وقفل التواريخ بثقة.

## أهداف التعلم
- في نهاية هذا المسار ستتمكن من إعداد عناصر المحاسبة الأساسية التي يعتمد عليها التسجيل اليومي والتقارير.
- في نهاية هذا المسار ستتمكن من تسجيل ومتابعة فواتير العملاء والموردين، والدفعات، وأذون الاستلام.
- في نهاية هذا المسار ستتمكن من استخدام دفاتر اليومية وعناصر اليومية لفهم أثر القيود على الحسابات.
- في نهاية هذا المسار ستتمكن من قراءة التقارير المالية والتشغيلية لاستخراج صورة واضحة عن الأداء.
- في نهاية هذا المسار ستتمكن من تنفيذ المهام الدورية مثل إدارة الأصول، المتابعات، وقفل التواريخ.

## المتطلبات الأساسية
- الوصول إلى تطبيق **محاسبة** بصلاحية تسمح بفتح التهيئة والدفاتر والتقارير.
- معرفة أساسية بمفاهيم المحاسبة: الحسابات، الضرائب، الدفعات، الفواتير، ودفاتر اليومية.
- صلاحية العمل على سجلات العملاء والموردين والقيود اليومية والتقارير.
- يفضَّل معرفة عامة بطريقة تصنيف الإيرادات والمصروفات والأصول والالتزامات.

## الوحدة 1: تأسيس إعدادات المحاسبة
هدف الوحدة: تجهيز عناصر التهيئة التي يعتمد عليها العمل المحاسبي قبل البدء بالتسجيل.

### الدرس 1.1: تهيئة شروط الفوترة والسداد
إذا كنت تريد أن تصدر الفواتير وفق آجال واضحة وتفهم شروط السداد المستخدمة مع العملاء والموردين، فابدأ من إعداد عناصر الفوترة الأساسية. افتح **الإعدادات** ثم انتقل إلى [شروط السداد](doc:res-partner-3) لضبط آجال التحصيل والسداد، وبعدها راجع [الشروط التجارية](doc:account-move) إذا كنت تعمل على معاملات تتأثر بشروط التسليم والتكلفة.  
**تدريب:** افتح شروط السداد وحدد الشرط المناسب لعميل يحتاج مهلة دفع.

### الدرس 1.2: بناء البنية المحاسبية
عندما تريد تسجيل القيود بشكل صحيح وإخراج تقارير موثوقة، يجب أن تكون شجرة الحسابات والضرائب والدفاتر جاهزة. ابدأ من [شجرة الحسابات](doc:account-move-line) لتتأكد من وجود الحسابات اللازمة، ثم افتح [الضرائب](doc:account-move-line) لتعريف الضرائب المستخدمة في الفواتير، وبعدها راجع [دفاتر اليومية](doc:account-move) لتتأكد من وجود الدفتر المناسب لكل نوع حركة. إذا كانت شركتك تستخدم أكثر من تصنيف، فراجع أيضًا **مجموعات الحساب** و[علامات الحساب](doc:account-account-tag).  
**تدريب:** راجع شجرة الحسابات وتحقق من وجود حساب إيراد وحساب مصروف مناسبين.

### الدرس 1.3: إعداد المحاسبة التحليلية والقيود المساندة
إذا احتجت لاحقًا إلى تتبع الأداء حسب مشروع أو مركز تكلفة، فعليك تهيئة التحليل من البداية. افتح [الحسابات التحليلية](doc:account-analytic-line) ثم [الخطط التحليلية](doc:account-analytic-plan) لتحديد هيكل التتبع، وبعدها استخدم [نماذج التوزيع التحليلي](doc:account-analytic-distribution-model) لتطبيق التوزيع تلقائيًا عند الحاجة. ولمن يعمل على مواسم مالية أو قيود مرتبطة بالتوقيت، راجع [السنة المالية](doc:account-fiscal-year) و**قفل التواريخ**.  
**تدريب:** أنشئ حسابًا تحليليًا أو راجع خطة تحليلية موجودة وحدد كيف سيُستخدم التتبع.

## الوحدة 2: تسجيل العمليات اليومية للعملاء والموردين
هدف الوحدة: تنفيذ المعاملات اليومية الأساسية من فواتير ودفعات وأذون استلام وربطها بالعملاء والموردين.

### الدرس 2.1: إدارة فواتير العملاء ودفعاتهم
عندما تنشئ مبيعات على الحساب، تحتاج إلى تحويلها إلى فاتورة ثم متابعتها حتى السداد. ابدأ من [العملاء](doc:res-partner) لاختيار العميل الصحيح، ثم افتح [فواتير العملاء](doc:account-move) لمراجعة الفواتير الصادرة وإنشائها أو تتبع حالتها. إذا تم إصدار إشعار تعديل أو خصم، انتقل إلى [إشعارات دائنة](doc:account-move). وبعد ذلك استخدم [الدفعات](doc:account-payment) لتسجيل ما تم تحصيله وربطه بالفاتورة.  
**تدريب:** افتح فاتورة عميل وابحث عن الدفعة المرتبطة بها أو أضف دفعة جديدة.

### الدرس 2.2: التعامل مع الموردين والمشتريات
عندما تستلم فاتورة من مورد، تحتاج إلى إدخالها ومتابعة الدفع والتحقق من حساباته البنكية. ابدأ من [الموردين](doc:res-partner-2) لاختيار المورد المناسب، ثم افتح [الفواتير](doc:account-move-2) لإدخال فاتورة مورد أو مراجعتها. إذا كانت هناك تسوية عكسية، استخدم [الاستردادات](doc:account-move-2). وبعد ذلك سجّل ما تم سداده عبر [الدفعات](doc:account-payment-2)، وراجع [الحسابات البنكية](doc:res-partner-bank) عند الحاجة إلى التأكد من بيانات التحويل.  
**تدريب:** راجع فاتورة مورد وحدد إن كانت تحتاج دفعًا كاملًا أو جزئيًا.

### الدرس 2.3: الأذون والأصناف المرتبطة بالعميل والمورد
في بعض السيناريوهات لا تعمل فقط على الفواتير، بل أيضًا على أذون الاستلام والأصناف التي تُباع أو تُشترى. افتح [أذون الاستلام](doc:account-move) للعملاء إذا كانت معاملتك تتطلب تسجيل استلام مرتبط بالبيع، أو [أذون الاستلام](doc:account-move-2) للموردين عند الاستلام. ثم راجع [الأصناف](doc:product-template) الخاصة بالعملاء و[الأصناف](doc:product-template-2) الخاصة بالموردين للتأكد من أن الصنف مرتبط بسياق الاستخدام الصحيح.  
**تدريب:** افتح صنفًا قابلًا للبيع وتحقق من مطابقته للمعاملة التي تريد إصدارها.

## الوحدة 3: فهم القيود ودفاتر اليومية
هدف الوحدة: ربط الفواتير والدفعات بالأثر المحاسبي الحقيقي داخل الدفاتر وعناصر اليومية.

### الدرس 3.1: مراجعة قيود اليومية الناتجة عن العمليات
عندما تريد التأكد من أن الفاتورة أو الدفعة أثرت على الحسابات بالطريقة الصحيحة، انتقل إلى [قيود اليومية](doc:account-move-3) لمراجعة القيد الناتج، ثم افتح [عناصر اليومية](doc:account-move-line) لتفصيل السطور التي كوّنت القيد. هذا مفيد عندما تبحث عن سبب رصيد غير متوقع أو تريد تتبع أثر حركة معينة.  
**تدريب:** خذ عملية مالية حديثة وافحص قيدها اليومي وعناصره.

### الدرس 3.2: قراءة دفاتر المجلات التشغيلية
إذا أردت مراجعة النشاط بحسب نوع الحركة، استخدم دفاتر المجلات بدل البحث في السجلات المفردة. افتح [مبيعات](doc:account-move-line) لمراجعة حركات البيع، و[المشتريات](doc:account-move-line) للمشتريات، و[البنك والنقد](doc:account-move-line) للحركات النقدية والمصرفية، ثم [متنوع](doc:account-move-line) لبقية القيود.  
**تدريب:** اختر مجلة واحدة وتحقق من آخر قيد مسجل فيها.

### الدرس 3.3: البيانات المصرفية والتسوية
عندما تبدأ البيانات المصرفية بالتدفق، تحتاج إلى مطابقة الحركات البنكية مع القيود المسجلة. افتح **Import Bank Statement** لاستيراد كشف حساب، ثم راجع [البيانات المصرفية](doc:account-bank-statement) لمتابعة الكشف، أو [الات المحاسبه](doc:account-bank-statement) إذا كانت الحركة نقدية. إذا تكرر نمط تسوية معين، فقد يفيدك [نماذج التسوية](doc:account-reconcile-model) لتسريع المطابقة.  
**تدريب:** استورد كشفًا بنكيًا أو راجع كشفًا موجودًا وحدد حركة واحدة قابلة للتسوية.

## الوحدة 4: قراءة التقارير المالية والمتابعة
هدف الوحدة: استخدام التقارير والتحليلات لفهم الوضع المالي والأداء ومراقبة المستحقات.

### الدرس 4.1: التقارير الأساسية للحسابات
عندما تحتاج إلى رؤية شاملة للوضع المالي، ابدأ بالتقارير الأساسية. افتح **ورقة التوازن** لمراجعة الأصول والخصوم وحقوق الملكية، ثم **الربح والخسارة** لفهم الأداء التشغيلي، وبعدها **ميزان المراجعة** للتأكد من توازن الحسابات. وإذا احتجت تتبعًا أعمق، راجع **دفتر الأستاذ العام** و**دفتر الأستاذ الشريك**.  
**تدريب:** افتح تقرير الربح والخسارة وحدد أعلى بند مؤثر على النتيجة.

### الدرس 4.2: التقارير الضريبية والشركاء
إذا كنت تراجع التزامك الضريبي أو ترغب في تحليل ذمم العملاء والموردين، فانتقل إلى **تقرير الضرائب** ثم استخدم **العمر المستحق** و**العمر المستحق** لمتابعة المتأخرات. وللحصول على رؤية أكثر تفصيلًا، افتح **رصيد الشريك المتقدم في السن**.  
**تدريب:** راجع العمر المستحق وحدد شريكًا واحدًا متأخر السداد.

### الدرس 4.3: تقارير الإدارة والتحليل
عندما تريد فهم الأداء في مستوى أكثر تشغيليًا، استخدم التقارير التحليلية. افتح [تحليل الفاتورة](doc:account-invoice-report) لمعرفة نمط الفواتير، ثم [إعداد التقارير تحليلية](doc:account-move-line) و[العناصر التحليلية](doc:account-analytic-line) لمتابعة التكاليف أو الإيرادات حسب البعد التحليلي. وإذا احتجت ميزانيات أو مراقبة إنفاق، راجع [الميزانيات](doc:crossovered-budget) و[تحليل الميزانيات](doc:crossovered-budget)، مع [Budget Alerts](doc:crossovered-budget-alert) للتنبيهات.  
**تدريب:** افتح العناصر التحليلية وابحث عن حركة مرتبطة بحساب تحليلي محدد.

## الوحدة 5: العمليات الدورية والإدارة المتقدمة
هدف الوحدة: تنفيذ المهام الدورية التي تحافظ على دقة المحاسبة واستمرارية الرقابة.

### الدرس 5.1: الأصول والإهلاك
إذا كانت شركتك تمتلك أصولًا ثابتة، فستحتاج إلى تسجيلها ومتابعة استهلاكها دوريًا. افتح [فئة الأصول](doc:product-template) لتحديد تصنيف الأصل، ثم [أصول](doc:account-asset-asset) لمراجعة الأصول المسجلة، وبعدها استخدم **توليد إدخالات الأصول** لإنشاء القيود الدورية الخاصة بالإهلاك. وللتقرير، راجع [أصول](doc:asset-asset-report).  
**تدريب:** افتح أصلًا ثابتًا وتحقق من آخر إدخال إهلاك مرتبط به.

### الدرس 5.2: المتابعات مع العملاء
عندما تتأخر المستحقات، لا يكفي النظر إلى الفاتورة فقط؛ بل تحتاج إلى متابعة منهجية. افتح [مستويات المتابعة](doc:followup-followup) لضبط قواعد المتابعة، ثم استخدم [قم بالمتابعة اليدوية](doc:res-partner-3) للعمل على عميل محدد، وبعدها راجع **إرسال الرسائل ورسائل البريد الإلكتروني** لإرسال التنبيهات، و[متابعاتي](doc:res-partner-3) و**تحليل المتابعة** لمراجعة النتائج.  
**تدريب:** افتح عميلًا متأخرًا وابدأ متابعة يدوية له.

### الدرس 5.3: التقارير المخصصة وقفل الفترات
في نهاية الفترة المالية أو عند تجهيز حزمة تقارير للإدارة، قد تحتاج إلى ضبط التقارير وقفل التاريخ. ابدأ من [نماذج التقارير المخصصة](doc:account-report-template) ثم راجع [التقارير المُنشأة](doc:account-report-output) لاستخدام التقارير المعدة مسبقًا. بعد الانتهاء من الأعمال، استخدم **قفل التواريخ** لمنع التعديلات غير المصرح بها على الفترات المغلقة.  
**تدريب:** راجع تقريرًا مُنشأًا ثم حدد ما إذا كانت الفترة تحتاج قفلًا.

## الاختبار الختامي
1. لديك عميل اشترى على الحساب ولم يدفع بعد. ما التسلسل الأكثر منطقية لمتابعة العملية من التسجيل حتى التحصيل؟
2. استلمت فاتورة من مورد وتحتاج التأكد من أثرها المحاسبي ثم سدادها. أي السجلات ستراجعها؟
3. تريد معرفة لماذا ظهر رصيد غير متوقع في حساب معين بعد تسجيل عملية. أين تبحث أولًا؟
4. طلبت الإدارة ملخصًا عن أداء الشهر، والمستحقات المتأخرة، والوضع المالي العام. ما التقارير الأنسب؟
5. تريد إقفال الفترة بعد الانتهاء من كل العمليات والتأكد من عدم تغييرها لاحقًا. ما الإجراء الأنسب؟

### الإجابات
1. **فواتير العملاء → الدفعات** — لأنك تبدأ بإثبات الدين ثم تسجل التحصيل المرتبط به.
2. **الفواتير → الدفعات → الحسابات البنكية** — لأنك تراجع الفاتورة ثم أثر السداد وبيانات التحويل عند الحاجة.
3. **قيود اليومية ثم عناصر اليومية** — لأنهما يوضحان الأثر المحاسبي التفصيلي للحركة.
4. **الربح والخسارة، ورقة التوازن، العمر المستحق** — لأنها تغطي الأداء العام، الوضع المالي، والمستحقات المتأخرة.
5. **قفل التواريخ** — لأنه يمنع التعديلات على الفترات التي تم إغلاقها.